开公司就像跑一场长跑，财税流程是必须穿上的“跑鞋”。从注册到注销，每一步都涉及税务和财务的操作，漏掉哪一环都可能出问题。以下是10个关键节点，帮你理清整个流程。
1. 注册公司：先办税务登记
公司注册完成后，30天内必须去税务局办理税务登记。这相当于给公司办“身份证”，没这个证，后续开票、报税都走不通。同时，核定税种（比如增值税、企业所得税）和税率，直接影响你每月要交多少钱。
2. 开户：对公账户和发票申请
公司银行账户开好后，需在电子税务局申请发票。根据业务类型选择发票种类（普票或专票），并设置开票限额。比如卖产品的企业通常需要高额度的增值税专用发票，服务类公司可能用普通发票即可。
3. 日常记账：别小看一张发票
每月发生的收支都要记录在账，包括采购、销售、员工工资等。发票是记账的“证据”，比如进货要有供应商的发票，销售要给客户开发票。如果发票不合规，后期查账时可能被认定为偷税漏税。
4. 报税：按时完成，别拖到最后
每月15日前完成增值税和附加税的申报，季度末申报企业所得税预缴，每年5月31日前完成年度汇算清缴。即使没收入，也要做“零申报”。拖延或漏报会被罚款，甚至影响信用评级。
5. 工资个税：代扣代缴是责任
给员工发工资时，要代扣个人所得税，并通过个税APP或电子税务局申报。同时，记得缴纳社保和公积金，这些费用不能混在一起，否则会被认定为违规。
6. 年度审计：别以为只有上市公司需要
虽然小公司不一定强制审计，但遇到融资、合作或注销时，第三方审计报告是必备材料。它能证明公司财务数据真实，减少争议。
7. 变更事项：地址、股东、法人变动别忘改税
公司名称、地址、股东或法人变更后，必须同步更新税务信息。比如地址变更后，发票抬头和税局系统里的信息不一致，可能导致开票失败。
8. 税收优惠：符合条件就去申请
比如小微企业年应纳税所得额低于300万的部分，适用5%的低税率。高新技术企业可享受15%的企业所得税优惠。主动申请这些政策，能省下一笔不小的开支。
9. 欠税处理：早还比拖着强
如果公司暂时资金紧张，可以向税务局申请延期缴纳税款，但必须提交书面申请并提供担保。长期欠税会被列入黑名单，影响贷款和经营。
10. 注销公司：清税证明是关键
注销前，先完成税务清算：结清所有税款、发票作废、申报最终的财务报表。税务局出具清税证明后，才能去工商部门办理注销手续。如果中途发现有未处理的税务问题，可能被要求补税或罚款。
